15. Форматы статей шаблонов

Каждая статья модели создаётся в одном из форматов, предложенных для её раздела (глава «Статьи модели»). Формат определяет, из каких строк состоит статья, что в ней вводится и как из введённого получается результат: выручка, затраты, стоимость актива, задолженность по кредиту. Формат выбирается при добавлении статьи и потом не меняется, поэтому стоит заранее знать, что предлагает каждый из них.

В этой главе описаны форматы статей универсальных шаблонов — «Проект с нуля», «Проект с историей» и «Компания + проект». Форматы шаблона «Малый бизнес» описаны в главе «Модель малого бизнеса».

Общие правила

Несколько правил действуют для всех форматов, и дальше они не повторяются.

• Константа и значения по периодам. У строки статьи может быть константа (колонка B — величина, не зависящая от периода) и значения по периодам планирования. В таблицах ниже для каждой строки ввода сказано, где именно вводятся данные: «константа», «по периодам» или и то и другое.
• Умолчания можно переписывать. Многие ячейки ввода при добавлении статьи уже содержат формулы — например, цена следующего периода выводится из цены начала проекта с учётом инфляции. Это значения по умолчанию: в любую такую ячейку можно записать своё число или свою формулу, в одном периоде или во всех.
• Нуль — обычное значение. Нулевые продажи до запуска, нулевые инвестиции после завершения строительства — нормальная картина. Пустых ячеек ввода в статье не бывает.
• Суммы без НДС. Все суммы вводятся без НДС и акцизов, если в названии строки прямо не сказано иное; налоги модель начисляет сама.
• Инфляция. Цены и суммы вводятся в ценах даты начала проекта. Модель индексирует их по инфляции своей категории с листа «Параметры» (продажи, материалы, операционные расходы, персонал, инвестиции) — с учётом настройки «Индексировать в начале года». Форматы с пометкой «| подробно» позволяют задать для статьи собственный темп роста цен.
• Форматы, опирающиеся на историю. Форматы, из названия которых следует, что они опираются на начальный баланс или исторические данные, — «История * темпы роста», «Основные средства из начального баланса», «Долгосрочный долг из начального баланса» и подобные, — доступны только в шаблонах, где есть лист «История»: в «Проекте с историей» и в разделах компании шаблона «Компания + проект». Остальные форматы есть во всех трёх универсальных шаблонах.
• Единицы измерения. Денежные единицы — единицы основной валюты модели (в стандартных шаблонах «тыс. руб.»). Там, где в названии строки сказано «единицы измерения и …», название единицы объёма указывается в колонке единиц измерения этой строки.

Продажи

Раздел содержит продукты и услуги модели. Его итоги — «Выручка, без НДС», «Выручка, облагаемая по стандартной ставке», «НДС, начисленный по индивидуальным ставкам» и «начисленные акцизы» — попадают в отчёт о прибылях и убытках (строка «Выручка»), в расчёт НДС и прочих налогов на листе «План» и в детализации «Выручка по продуктам (без НДС)» и «Объем продаж по продуктам, ед.» на листе «Отчеты».

Три основных формата различаются тем, что известно о продукте: мощность и её загрузка, объём продаж или сразу сумма выручки. Каждый из них имеет вариант «| подробно» с валютой, индивидуальными ставками НДС и акцизов и собственным темпом роста цен. В шаблонах с историей есть ещё один формат — продолжение фактической выручки заданными темпами роста.

Объем * загрузка по периодам * цена

Назначение. Продукт или услуга, для которых известна мощность — сколько можно произвести, отгрузить или обслужить за период — и предполагаемая степень её использования. Объём продаж получается как мощность, умноженная на коэффициент загрузки периода. Удобен, когда выход на проектную мощность растянут во времени: достаточно задать кривую загрузки.

Что ввести.

Что рассчитывается. «объем продаж за период» — мощность, умноженная на коэффициент загрузки; «цена за единицу» по периодам — константа, индексированная по инфляции категории «Продажи»; «выручка с учетом инфляции, без НДС» — объём, умноженный на цену периода.

Где отражается. Выручка — в итогах «Выручка, без НДС» и «Выручка, облагаемая по стандартной ставке» (НДС начисляется по стандартной ставке с листа «Параметры») и в детализации «Выручка по продуктам (без НДС)»; объём — в детализации «Объем продаж по продуктам, ед.».

Особенности. Коэффициент загрузки может быть и больше единицы, если мощность задана консервативно. Для продукта с собственной ставкой НДС, акцизом, ценой в иностранной валюте или особой динамикой цен используйте формат «Объем * загрузка по периодам * цена | подробно».

Объем продаж * цена

Назначение. Продукт, для которого объём продаж планируется напрямую по периодам, без понятия мощности: торговля, услуги с прогнозом числа заказов, продукт с известным графиком поставок.

Что ввести.

Что рассчитывается. «цена за единицу» по периодам — константа, индексированная по инфляции категории «Продажи»; «выручка с учетом инфляции, без НДС» — объём, умноженный на цену периода.

Где отражается. Так же, как у формата «Объем * загрузка по периодам * цена».

Особенности. Подробный вариант — «Объем продаж * цена | подробно».

Суммы по периодам

Назначение. Выручка, которую проще задать сразу суммой: агрегированная группа продуктов, доходы, не имеющие натурального объёма, данные из чужого прогноза, уже свёрнутого до денег.

Что ввести.

Что рассчитывается. «выручка с учетом инфляции, без НДС» — введённая сумма, индексированная по инфляции категории «Продажи».

Где отражается. Выручка — в итогах «Выручка, без НДС» и «Выручка, облагаемая по стандартной ставке» и в детализации «Выручка по продуктам (без НДС)». В детализацию объёмов статья не попадает — объёма у неё нет.

Особенности. Суммы вводятся в ценах начала проекта и индексируются моделью. Если прогноз уже содержит ожидаемый рост цен, возьмите формат «Суммы | подробно» и укажите в нём нулевой темп изменения цен.

История * темпы роста

Назначение. Продолжение фактической выручки действующего бизнеса: модель берёт выручку последнего исторического периода с листа «История» и наращивает её заданными темпами. Это самый короткий путь к плану продаж для компании с историей, когда детальная структура продаж не нужна.

Что ввести.

Что рассчитывается. «выручка, без НДС» — в колонке константы показана выручка исторического периода с листа «История»; в первом периоде планирования она приводится к длине шага планирования и увеличивается на заданный рост, в каждом следующем периоде — выручка предыдущего периода, увеличенная на рост этого периода.

Где отражается. Выручка — в итогах «Выручка, без НДС» и «Выручка, облагаемая по стандартной ставке» и в детализации «Выручка по продуктам (без НДС)».

Особенности. Темп роста задаётся за период планирования, а не за год, и должен включать рост цен: инфляция к этой статье не применяется. При квартальном шаге годовому росту на 10 % соответствует примерно 2,4 % за период.

Суммы | подробно

Назначение. То же, что «Суммы по периодам», но для статьи с особыми условиями: цены в иностранной валюте, своя ставка НДС (например, нулевая для экспорта), собственный темп роста цен.

Что ввести.

Что рассчитывается. «накопленный коэффициент роста цен» — индекс к дате начала проекта по заданному темпу; «выручка с учетом инфляции» — сумма, умноженная на индекс, в валюте статьи; «курс к основной валюте» — с листа «Параметры» (для основной валюты — 1); «выручка в основной валюте, без налогов»; «НДС начисленный» — выручка, умноженная на ставку статьи.

Где отражается. Выручка в основной валюте — в итоге «Выручка, без НДС» и в детализации «Выручка по продуктам (без НДС)»; НДС — в итоге «НДС, начисленный по индивидуальным ставкам». В строку «Выручка, облагаемая по стандартной ставке» статья не входит: её НДС считается по собственной ставке.

Особенности. Чтобы ввести суммы, уже включающие ожидаемый рост цен, задайте темп изменения цен равным нулю во всех периодах.

Объем продаж * цена | подробно

Назначение. То же, что «Объем продаж * цена», для продукта с ценой в иностранной валюте, собственной ставкой НДС, акцизом или особой динамикой цен.

Что ввести. К строкам базового формата добавляются строки подробного варианта:

Что рассчитывается. «цена за единицу» по периодам — константа, умноженная на накопленный коэффициент роста цен статьи; «выручка с учетом инфляции» — в валюте статьи; «курс к основной валюте»; «выручка в основной валюте, без налогов»; «акцизы начисленные» — объём, умноженный на акциз, индексированный по инфляции категории «Продажи»; «НДС начисленный» — от суммы выручки и акцизов по ставке статьи.

Где отражается. Выручка — в итоге «Выручка, без НДС» и в детализациях выручки и объёмов; НДС — в итоге «НДС, начисленный по индивидуальным ставкам»; акцизы — в итоге «начисленные акцизы» и далее в прочих налогах на листе «План».

Особенности. Акциз увеличивает цену для покупателя, но не входит в выручку модели: он начисляется сверх цены и уплачивается в бюджет.

Объем * загрузка по периодам * цена | подробно

Назначение. То же, что «Объем * загрузка по периодам * цена», для продукта с ценой в иностранной валюте, собственной ставкой НДС, акцизом или особой динамикой цен.

Что ввести. Строки «мощность и коэффициент загрузки» и «цена за единицу, без НДС» — как в базовом формате (цена — в выбранной валюте); строки валюты, ставки НДС, темпа изменения цен, режима индексации и акциза — как в формате «Объем продаж * цена | подробно».

Что рассчитывается, где отражается, особенности — как у формата «Объем продаж * цена | подробно»; объём считается через мощность и загрузку.

Сырье и материальные затраты

Раздел для переменных затрат, которые следуют за объёмом производства: сырьё, материалы, комплектующие, товары для перепродажи, услуги, покупаемые на единицу продукции. Его итоги — «Сырье и материалы, без НДС», «Затраты, облагаемые НДС по стандартной ставке», «НДС, начисленный по индивидуальным ставкам» и «импортные пошлины» — попадают в отчёт о прибылях и убытках (строка «Сырье и материалы»), в расчёт НДС и прочих налогов на листе «План» и в детализацию «Расходы по статьям (без НДС)» на листе «Отчеты», список «Сырье и материальные затраты:».

Цены и суммы в этом разделе индексируются по инфляции категории «Материалы и комплектующие» с листа «Параметры».

Выпуск продукции * расход на 1 * цена

Назначение. Материал или компонент с известной нормой расхода на единицу продукции: затраты получаются как объём выпуска, умноженный на норму и на цену. Основной формат для производственных моделей, где состав продукции расписан по ресурсам.

Что ввести.

Что рассчитывается. «расход в единицах на продукт и за период» по периодам — выпуск, умноженный на норму; «цена за единицу» по периодам — константа, индексированная по инфляции материалов; «затраты с учетом инфляции, без НДС» — расход, умноженный на цену периода.

Где отражается. Затраты — в итогах «Сырье и материалы, без НДС» и «Затраты, облагаемые НДС по стандартной ставке» (НДС по стандартной ставке) и в списке «Сырье и материальные затраты:» детализации расходов.

Особенности. В строку объёма выпуска удобно поставить ссылку на строку объёма продаж соответствующей статьи раздела «Продажи» — тогда расход материала будет следовать за планом продаж автоматически. Для материала с ценой в иностранной валюте, импортной пошлиной или собственной ставкой НДС используйте формат «Продукция * расход на 1 * цена | подробно».

Выпуск продукции * цена на 1

Назначение. Затраты, заданные сразу на единицу продукции, без разложения на отдельные материалы: себестоимость закупки товара для перепродажи, стоимость сырья «в сумме на изделие», подрядные работы на единицу выпуска.

Что ввести.

Что рассчитывается. «затраты за единицу продукции» по периодам — константа, индексированная по инфляции материалов; «затраты с учетом инфляции, без НДС» — выпуск, умноженный на затраты на единицу.

Где отражается. Так же, как у формата «Выпуск продукции * расход на 1 * цена».

Особенности. Подробный вариант — «Выпуск продукции * цена на 1 | подробно».

Суммы по периодам

Устройство формата то же, что у формата «Суммы по периодам» в разделе «Продажи»; строки называются «затраты за период, без учета инфляции, без НДС» и «затраты с учетом инфляции, без НДС». Суммы вводятся в ценах даты начала проекта и индексируются по инфляции материалов; результат попадает в итоги раздела как затраты, облагаемые НДС по стандартной ставке. Подходит для агрегированных статей материальных затрат, не привязанных к объёму выпуска в модели.

Расход за период * цена

Назначение. Ресурс, потребление которого планируется напрямую в натуральных единицах по периодам, а не через норму на продукцию: энергия, топливо, вода, расходные материалы.

Что ввести.

Что рассчитывается. «цена за единицу» по периодам — константа, индексированная по инфляции материалов; «затраты с учетом инфляции, без НДС» — расход, умноженный на цену периода.

Где отражается. Так же, как у формата «Выпуск продукции * расход на 1 * цена».

Процент от выручки

Назначение. Затраты, пропорциональные выручке всей модели: комиссии, роялти, торговые наценки, укрупнённые оценки себестоимости в процентах от продаж.

Что ввести.

Что рассчитывается. «выручка от продаж» — итог «Выручка, без НДС» раздела «Продажи»; «процент от выручки» по периодам — константа; «затраты, без НДС» — выручка, умноженная на процент.

Где отражается. Так же, как у формата «Выпуск продукции * расход на 1 * цена».

Особенности. Инфляция к статье не применяется: затраты следуют за выручкой, в которой рост цен уже учтён. Базой служит выручка всех статей раздела «Продажи»; если затраты зависят от продаж одного продукта, используйте формат «Выпуск продукции * цена на 1» со ссылкой на объём этого продукта.

Процент от выручки по историческим данным

Назначение. Продолжение фактической структуры затрат: доля материальных затрат в выручке берётся из отчёта о прибылях и убытках за исторический период на листе «История» и применяется к плановой выручке.

Что ввести. Строк ввода у формата нет: доля рассчитывается из исторических данных автоматически.

Что рассчитывается. «выручка от продаж» — итог «Выручка, без НДС» раздела «Продажи»; «процент от выручки» — отношение исторических затрат по статье «Сырье и материалы» к исторической выручке с листа «История»; «затраты, без НДС» — плановая выручка, умноженная на эту долю.

Где отражается. Так же, как у формата «Выпуск продукции * расход на 1 * цена».

Особенности. Формат предполагает, что структура затрат компании в плане сохраняется исторической. Если доля должна меняться, используйте формат «Процент от выручки» и задайте её сами.

Продукция * расход на 1 * цена | подробно

Назначение. То же, что «Выпуск продукции * расход на 1 * цена», для материала с ценой в иностранной валюте, импортной пошлиной, собственной ставкой НДС или собственным темпом роста цен.

Что ввести.

Что рассчитывается. «затраты с учетом инфляции» — расход, умноженный на цену периода (константа, умноженная на накопленный коэффициент роста цен статьи) и увеличенный на ставку пошлины; «курс к основной валюте»; «затраты в основной валюте, без НДС» — с учётом пошлины; «НДС начисленный» — от затрат в основной валюте по ставке статьи.

Где отражается. Затраты вместе с пошлиной — в итоге «Сырье и материалы, без НДС» и в списке детализации; НДС — в итоге «НДС, начисленный по индивидуальным ставкам»; сумма пошлины отдельно — в итоге «импортные пошлины» и далее в прочих налогах на листе «План». В строку «Затраты, облагаемые НДС по стандартной ставке» статья не входит.

Особенности. Пошлина входит в стоимость материала и в базу НДС — так, как это происходит при импорте.

Выпуск продукции * цена на 1 | подробно

Назначение. То же, что «Выпуск продукции * цена на 1», для затрат в иностранной валюте, с импортной пошлиной, собственной ставкой НДС или темпом роста цен.

Что ввести. Строки «объем выпуска продукции» и «затраты за единицу продукции, без НДС» — как в базовом формате (затраты — в выбранной валюте); строки валюты, ставки НДС, темпа изменения цен, режима индексации и пошлины — как в формате «Продукция * расход на 1 * цена | подробно».

Что рассчитывается, где отражается, особенности — как у формата «Продукция * расход на 1 * цена | подробно».

Суммы за период | подробно

Устройство формата то же, что у формата «Суммы | подробно» в разделе «Продажи»; строки называются «в какой валюте указаны расходы», «затраты за период, без инфляции и НДС», «затраты с учетом инфляции», «затраты в основной валюте, без налогов». Темп изменения цен по умолчанию — инфляция материалов для основной валюты или инфляция выбранной дополнительной валюты. Результат попадает в итоги «Сырье и материалы, без НДС» и «НДС, начисленный по индивидуальным ставкам». Импортной пошлины в этом формате нет.

Производственные расходы

Раздел для затрат, связанных с производством или оказанием услуг, но не следующих напрямую за объёмом выпуска: аренда и содержание помещений, энергия на общие нужды, ремонт и обслуживание оборудования, логистика, услуги сторонних организаций. Итоги раздела — «Производственные расходы, без НДС», «Затраты, облагаемые НДС по стандартной ставке» и «НДС, начисленный по индивидуальным ставкам» — попадают в отчёт о прибылях и убытках (строка «Производственные расходы», вместе с затратами на производственный персонал), в расчёт НДС и в список «Производственные расходы:» детализации расходов.

Цены и суммы индексируются по инфляции категории «Операционные расходы».

Сумма с учетом коэффициента

Назначение. Основной формат для условно-постоянных затрат: сумма за период задаётся одним числом, а её динамика — коэффициентом по периодам. По умолчанию коэффициент повторяет «Коэффициент операционной фазы» с начала листа «План», и затраты появляются вместе с началом деятельности.

Что ввести.

Что рассчитывается. «затраты с учетом инфляции, без НДС» — константа, умноженная на коэффициент периода и индексированная по инфляции операционных расходов.

Где отражается. Затраты — в итогах «Производственные расходы, без НДС» и «Затраты, облагаемые НДС по стандартной ставке» и в списке «Производственные расходы:» детализации расходов.

Особенности. Коэффициент — удобное место для любых режимных поправок: частичная загрузка в первые периоды, сезонность, рост затрат по мере расширения. Обратите внимание, что константа задаётся за период планирования, а не за год: при квартальном шаге — за квартал.

Суммы по периодам

Устройство формата то же, что у формата «Суммы по периодам» в разделе «Продажи»; строки называются «затраты за период, без учета инфляции, без НДС» и «затраты с учетом инфляции, без НДС». Суммы индексируются по инфляции операционных расходов и попадают в итоги раздела как затраты по стандартной ставке НДС. Используйте, когда сумма известна по каждому периоду отдельно — например, график арендных платежей.

Процент от выручки

Устройство формата то же, что у формата «Процент от выручки» в разделе «Сырье и материальные затраты»; результат попадает в итог «Производственные расходы, без НДС».

Процент от выручки по историческим данным

Устройство формата то же, что у формата «Процент от выручки по историческим данным» в разделе «Сырье и материальные затраты»; доля берётся из исторической статьи «Производственные расходы», результат попадает в итог «Производственные расходы, без НДС».

Расход за период * цена

Устройство формата то же, что у формата «Расход за период * цена» в разделе «Сырье и материальные затраты»; цена индексируется по инфляции операционных расходов, результат попадает в итог «Производственные расходы, без НДС».

Суммы за период | подробно

Устройство формата то же, что у формата «Суммы за период | подробно» в разделе «Сырье и материальные затраты»; темп изменения цен по умолчанию — инфляция операционных расходов, результат попадает в итоги «Производственные расходы, без НДС» и «НДС, начисленный по индивидуальным ставкам».

Сумма с учетом коэффициента | подробно

Назначение. То же, что «Сумма с учетом коэффициента», для затрат в иностранной валюте, с собственной ставкой НДС или собственным темпом роста цен: аренда с платежами в валюте, обслуживание импортного оборудования.

Что ввести. Строка «затраты за период и коэффициент затрат периода» — как в базовом формате (сумма — в выбранной валюте); строки «в какой валюте указаны расходы», «ставка НДС», «темп изменения цен, годовой» и «индекс цен; индексировать раз в год?» — как в формате «Суммы | подробно» раздела «Продажи». Темп изменения цен по умолчанию — инфляция операционных расходов для основной валюты.

Что рассчитывается. «затраты с учетом инфляции» — константа, умноженная на коэффициент и на накопленный коэффициент роста цен статьи; «курс к основной валюте»; «затраты в основной валюте, без налогов»; «НДС начисленный».

Где отражается. Затраты — в итоге «Производственные расходы, без НДС»; НДС — в итоге «НДС, начисленный по индивидуальным ставкам».

Админ. и комм. расходы

Раздел для управленческих и коммерческих затрат: аренда офиса, связь и ИТ, реклама и продвижение, услуги консультантов, страхование. Набор форматов и их устройство полностью совпадают с разделом «Производственные расходы»; различаются только итоги, в которые попадают статьи: «Административные и коммерческие расходы, без НДС», «Затраты, облагаемые НДС по стандартной ставке», «НДС, начисленный по индивидуальным ставкам». Они идут в строку «Административные и коммерческие расходы» отчёта о прибылях и убытках (вместе с затратами на административный персонал), в расчёт НДС и в список «Административные и коммерческие расходы:» детализации расходов. Цены и суммы индексируются по инфляции категории «Операционные расходы».

Форматы раздела: «Сумма с учетом коэффициента», «Суммы по периодам», «Процент от выручки», «Процент от выручки по историческим данным» (в шаблонах с историей; доля берётся из исторической статьи «Административные и коммерческие расходы»), «Расход за период * цена», «Суммы за период | подробно», «Сумма с учетом коэффициента | подробно» — см. карточки в разделе «Производственные расходы».

Производственный персонал

Раздел для сотрудников, занятых в производстве или оказании услуг. Статьи задают численность и месячную зарплату; итоги раздела — «Численность производственного персонала» и «Зарплата производственного персонала» — дополняются социальными взносами по ставке с листа «Параметры» и попадают в отчёт о прибылях и убытках (в строку «Производственные расходы») и в список «Расходы на производственный персонал:» детализации расходов.

Зарплаты индексируются по инфляции категории «Персонал».

Численность, коэффициент и зарплата

Назначение. Основной формат для штата: постоянная численность, которая набирается по мере выхода на режим. Коэффициент загрузки по умолчанию повторяет «Коэффициент операционной фазы» с начала листа «План», так что персонал появляется вместе с началом деятельности.

Что ввести.

Что рассчитывается. «численность» по периодам — константа, умноженная на коэффициент и округлённая вверх до целого; «месячная зарплата» по периодам — константа, индексированная по инфляции персонала; «затраты за период с учетом инфляции» — численность, умноженная на зарплату и на число месяцев в периоде.

Где отражается. Численность — в итоге «Численность производственного персонала»; затраты — в итоге «Зарплата производственного персонала», где к ним добавляются социальные взносы, и далее в отчёте о прибылях и убытках и в списке «Расходы на производственный персонал:».

Особенности. Округление численности вверх означает, что при коэффициенте 0,1 и численности 3 человека в периоде будет занят один сотрудник, а не 0,3. Если нужна дробная численность (неполная занятость), используйте формат «Численность по периодам и зарплата».

Численность по периодам и зарплата

Назначение. Штат с известным графиком найма: численность вводится напрямую по периодам, без коэффициента.

Что ввести.

Что рассчитывается. «месячная зарплата» по периодам — константа, индексированная по инфляции персонала; «затраты за период с учетом инфляции» — численность, умноженная на зарплату и на число месяцев в периоде.

Где отражается. Так же, как у формата «Численность, коэффициент и зарплата».

Суммарная зарплата за период

Назначение. Фонд оплаты труда, заданный суммой за период, без численности: агрегированные данные, сдельная оплата, персонал, численность которого в модели не важна.

Что ввести.

Что рассчитывается. «затраты с учетом инфляции» — введённая сумма, индексированная по инфляции персонала.

Где отражается. Затраты — в итоге «Зарплата производственного персонала» с социальными взносами. В итог численности статья не входит.

Адм. и комм. персонал

Раздел для управленческого, коммерческого и обслуживающего персонала. Форматы — «Численность, коэффициент и зарплата», «Численность по периодам и зарплата», «Суммарная зарплата за период» — устроены так же, как в разделе «Производственный персонал»; различаются только итоги: «Численность адм. и коммерческого персонала» и «Зарплата административного и коммерческого персонала». Они попадают в строку «Административные и коммерческие расходы» отчёта о прибылях и убытках и в список «Расходы на административный и комм. персонал:» детализации расходов.

Основные средства

Раздел для инвестиций в оборудование, здания и землю, а в шаблонах с историей — и для основных средств, уже стоящих на балансе. Статья раздела ведёт актив от оплаты до выбытия: график оплаты, незавершённые капиталовложения, ввод в эксплуатацию, амортизация, остаточная стоимость, продажа. Итоги раздела разнообразнее, чем у других: «Инвестиции в основные средства, без НДС», «Выплаченный НДС», «Незавершенные инвестиции», «Балансовая стоимость», «В том числе недвижимость», «Амортизация», «Выручка от реализации активов», «НДС при продаже активов», «Прибыль/убыток от продажи активов», «Импортные пошлины» и две строки из начального баланса. Они расходятся по отчётам: инвестиции — в отчёт о движении денежных средств и в список «Инвестиционные расходы (без НДС)» на листе «Отчеты», амортизация — в отчёт о прибылях и убытках, балансовая стоимость и незавершённые капиталовложения — в баланс, стоимость недвижимости — в базу налога на имущество.

Суммы инвестиций индексируются по инфляции категории «Инвестиции в основные средства».

Оборудование и другие активы

Назначение. Основной формат для любого амортизируемого актива, кроме недвижимости: оборудование, транспорт, нематериальные активы, затраты на монтаж и пусконаладку.

Что ввести.

Что рассчитывается. «график оплаты, без НДС, с учетом инфляции» — стоимость, умноженная на долю периода и индексированная по инфляции инвестиций (в колонке константы — сумма оплаты за весь срок); «незавершенные капиталовложения» — накопленные платежи до ввода в эксплуатацию; «начальная стоимость» по периодам — с периода ввода в эксплуатацию равна всем платежам по активу, включая сделанные позже; «амортизация» по периодам — линейная от начальной стоимости за заданный срок; «выплаченный с инвестициями НДС» — платежи, умноженные на стандартную ставку; «накопленная амортизация»; «балансовая (остаточная) стоимость» — начальная стоимость за вычетом накопленной амортизации.

Где отражается. Платежи — в итоге «Инвестиции в основные средства, без НДС», в отчёте о движении денежных средств и в списке «Инвестиционные расходы (без НДС)»; НДС — в итоге «Выплаченный НДС» и в расчёте НДС; незавершённые капиталовложения, балансовая стоимость и амортизация — в одноимённых итогах и далее в балансе и отчёте о прибылях и убытках.

Особенности. Доли оплаты распределяют стоимость по периодам: 0,3 / 0,7 — аванс и окончательный расчёт; если доли в сумме больше единицы, будет оплачено больше стоимости. Платежи после ввода в эксплуатацию увеличивают начальную стоимость с того же периода. Для актива в иностранной валюте, импортного, с особой ставкой НДС или с продажей в течение проекта используйте формат «Оборудование и другие активы | подробно».

Объект недвижимости

Назначение. Здания, сооружения, реконструкция — активы, облагаемые налогом на имущество.

Что ввести. Те же три строки, что у формата «Оборудование и другие активы»; срок амортизации по умолчанию — 20 лет.

Что рассчитывается. Как у формата «Оборудование и другие активы».

Где отражается. Как у формата «Оборудование и другие активы»; кроме того, балансовая стоимость входит в итог «В том числе недвижимость» — базу налога на имущество, который считается в налоговом блоке листа «План» по ставке с листа «Параметры».

Особенности. Подробный вариант — «Объект недвижимости | подробно».

Земельный участок

Название статьи по умолчанию берётся из формата.

Назначение. Покупка земли: актив оплачивается и стоит на балансе, но не амортизируется и не облагается налогом на имущество.

Что ввести.

Что рассчитывается. «график оплаты, без НДС, с учетом инфляции» — как у оборудования; «балансовая (остаточная) стоимость» — накопленные платежи.

Где отражается. Платежи — в итоге «Инвестиции в основные средства, без НДС» и в отчётах; балансовая стоимость — в итоге «Балансовая стоимость» и в балансе. НДС по участку не начисляется.

Основные средства из начального баланса

Название статьи по умолчанию берётся из формата.

Назначение. Основные средства, уже стоящие на балансе компании на дату начала планирования: их стоимость берётся из строки «Основные средства» начального баланса на листе «История», и статья ведёт их амортизацию и возможную продажу. Без этой статьи сумма из начального баланса учитывается упрощённо — как «Прогноз начального баланса» на листе «История», без амортизации.

Что ввести.

Что рассчитывается. «первоначальная стоимость основных средств» — сумма из начального баланса за вычетом стоимости проданных активов; «амортизация» по периодам — линейная за заданный срок; «накопленная амортизация»; «балансовая (остаточная) стоимость»; «прибыль/убыток от продажи актива» — выручка за вычетом балансовой стоимости проданного; «НДС на выручку от продажи актива» — по стандартной ставке.

Где отражается. Первоначальная стоимость — в итоге «Основные средства из начального баланса»; амортизация и балансовая стоимость — в одноимённых итогах; выручка, НДС и прибыль от продажи — в итогах «Выручка от реализации активов», «НДС при продаже активов», «Прибыль/убыток от продажи активов» и далее в отчётах.

Особенности. В разделе достаточно одной такой статьи — она покрывает всю сумму начального баланса. Недвижимость из начального баланса в итог «В том числе недвижимость» не выделяется.

Незавершенные инвестиции из начального баланса

Название статьи по умолчанию берётся из формата.

Назначение. Незавершённые капиталовложения из начального баланса на листе «История», которые будут введены в эксплуатацию в ходе планирования: статья задаёт график постановки на баланс и дальше ведёт актив так же, как «Основные средства из начального баланса».

Что ввести.

Что рассчитывается. «незавершенные капвложения на начало периода» и «на конец периода» — остаток из начального баланса за вычетом введённого; «первоначальная стоимость основных средств» — накопленный ввод за вычетом проданного; далее амортизация, остаточная стоимость, результат продажи — как у предыдущего формата.

Где отражается. Остаток незавершённых капиталовложений — в итогах «Незавершенные инвестиции из начального баланса» и «Незавершенные инвестиции»; остальное — как у формата «Основные средства из начального баланса».

Особенности. Сумма графика постановки на баланс не должна превышать остаток незавершённых капиталовложений из начального баланса; новые платежи по этому объекту вводятся отдельной статьёй в формате «Оборудование и другие активы» или «Объект недвижимости».

Оборудование и другие активы | подробно

Назначение. То же, что «Оборудование и другие активы», для актива с ценой в иностранной валюте, импортного (с пошлиной и НДС при ввозе), с собственной ставкой НДС или с продажей в течение проекта.

Что ввести. К строкам базового формата добавляются строки подробного варианта:

Что рассчитывается. «график оплаты» — в валюте статьи с индексацией по собственному темпу; «курс к основной валюте»; «в основной валюте: график оплаты»; «начальная стоимость» — платежи и пошлина; «выплаченный с инвестициями НДС» — для неимпортного актива по платежам каждого периода, для импортного — вся сумма в периоде уплаты пошлины от стоимости с пошлиной; «прибыль/убыток от продажи актива» — цена продажи за вычетом остаточной стоимости; «НДС на выручку от продажи актива». После продажи амортизация прекращается, остаточная стоимость обнуляется.

Где отражается. Как у базового формата; кроме того, пошлина — в итоге «Импортные пошлины» и далее в прочих налогах; выручка, НДС и прибыль от продажи — в итогах «Выручка от реализации активов», «НДС при продаже активов», «Прибыль/убыток от продажи активов» и далее в отчётах.

Особенности. Пошлина увеличивает начальную стоимость актива и амортизируется вместе с ним.

Объект недвижимости | подробно

Назначение. То же, что «Объект недвижимости», для объекта с ценой в иностранной валюте, собственной ставкой НДС или с продажей в течение проекта.

Что ввести. Строки формата «Оборудование и другие активы | подробно» без строк импортной пошлины; срок амортизации по умолчанию — 10 лет.

Что рассчитывается, где отражается — как у формата «Оборудование и другие активы | подробно»; балансовая стоимость входит в итог «В том числе недвижимость».

Регулярные инвестиции в оборудование

Название статьи по умолчанию берётся из формата.

Назначение. Поддерживающие инвестиции: регулярная замена оборудования, капитальный ремонт, пополнение парка. Каждый платёж — отдельный актив, который амортизируется за заданный срок и затем списывается; стоимость и амортизация статьи складываются из таких «волн».

Что ввести.

Что рассчитывается. «первоначальная стоимость» — накопленные платежи за вычетом списанных; «амортизация» по периодам — линейная от первоначальной стоимости; «списание активов» — платёж, сделанный ровно срок амортизации назад, выбывает из стоимости и из накопленной амортизации; «выплаченный с инвестициями НДС» — по стандартной ставке; «балансовая (остаточная) стоимость».

Где отражается. Как у формата «Оборудование и другие активы».

Особенности. Платежи вводятся по каждому периоду, поэтому для регулярной суммы удобно записать в ячейки ввода формулу — например, процент от балансовой стоимости основного оборудования.

Финансовая аренда (лизинг)

Раздел для объектов, получаемых в финансовую аренду. Объект ставится на баланс арендатора и амортизируется в течение срока аренды; лизинговые платежи образуют денежный поток, а в затраты относятся равномерно. Итоги раздела — «Лизинговые платежи без НДС», «НДС к лизинговым платежам», «Лизинговые платежи в затратах», «Балансовая стоимость объекта аренды» — попадают в отчёт о движении денежных средств, в расчёт НДС, в строку «Лизинговые платежи» отчёта о прибылях и убытках и в баланс (основные средства и обязательства по финансовой аренде).

Три формата различаются тем, как заданы условия договора: ставкой удорожания, процентной ставкой или готовым графиком платежей. Стоимость объекта и платежи вводятся без индексации — в номинальных суммах договора.

Объект и ставка удорожания

Назначение. Договор, условия которого выражены ставкой удорожания — обычная форма предложения лизинговых компаний: общая сумма платежей равна стоимости объекта, увеличенной на ставку удорожания за каждый год аренды.

Что ввести.

Что рассчитывается. «лизинговые платежи (без НДС)» — в колонке константы общая сумма платежей: стоимость, увеличенная на ставку удорожания за срок аренды; по периодам — аванс в период начала и равные доли остатка в каждом периоде срока; «НДС к лизинговым платежам» — по стандартной ставке; «лизинговые платежи с учетом НДС»; «лизинговые платежи в затратах» — общая сумма, равномерно распределённая по сроку; «амортизация» — стоимость объекта, равномерно по сроку; «балансовая стоимость объекта аренды» — стоимость за вычетом накопленной амортизации.

Где отражается. Платежи — в итоге «Лизинговые платежи без НДС» и в отчёте о движении денежных средств; НДС — в итоге «НДС к лизинговым платежам»; затраты — в итоге «Лизинговые платежи в затратах» и в строке «Лизинговые платежи» отчёта о прибылях и убытках; балансовая стоимость — в итоге «Балансовая стоимость объекта аренды» и в балансе: в составе основных средств, а не оплаченная часть — как обязательства по финансовой аренде. В базу налога на имущество объект аренды не входит.

Особенности. Срок аренды задаётся в периодах планирования: при квартальном шаге трёхлетний договор — это 12 периодов. Платежи и стоимость не индексируются — вводите номинальные суммы договора.

Объект и номинальная процентная ставка

Назначение. Договор, условия которого выражены процентной ставкой: платежи рассчитываются как аннуитет по ставке на стоимость объекта за вычетом аванса.

Что ввести. Строки «стоимость объекта аренды (без НДС)», «период начала аренды», «срок аренды» и «авансовый платеж по аренде» — как в формате «Объект и ставка удорожания»; вместо ставки удорожания:

Что рассчитывается. «размер регулярного платежа» — аннуитет на стоимость за вычетом аванса за срок аренды по ставке, приведённой к периоду; «общая сумма лизинговых платежей» — аванс и все регулярные платежи; «лизинговые платежи (без НДС)» — аванс в период начала и регулярный платёж в каждом периоде срока; остальные строки — как у формата «Объект и ставка удорожания».

Где отражается. Как у формата «Объект и ставка удорожания».

Детальный график платежей

Назначение. Договор с нестандартным графиком — неравными платежами, отсрочкой, выкупным платежом: суммы вводятся по периодам вручную.

Что ввести. Строки «стоимость объекта аренды (без НДС)», «период начала аренды» и «срок аренды» — как в формате «Объект и ставка удорожания»; платежи:

Что рассчитывается. «НДС к лизинговым платежам», «лизинговые платежи с учетом НДС» — по введённым платежам; «лизинговые платежи в затратах» — равны платежам периода; «амортизация» и «балансовая стоимость объекта аренды» — по стоимости объекта и сроку аренды, как в других форматах раздела.

Где отражается. Как у формата «Объект и ставка удорожания».

Особенности. В отличие от двух других форматов, затраты признаются в том периоде, когда внесён платёж; при неравномерном графике это отражается на прибыли.

Прочие доходы

Раздел для доходов вне основной деятельности: субсидии, аренда свободных площадей, доходы от услуг, не выделенных в продукты, разовые поступления. Итоги раздела — «Прочие доходы, без НДС», «НДС начисленный», «Доходы, не облагаемые налогом на прибыль», «Дебиторская задолженность» и «Кредиторская задолженность» — попадают в строку «Прочие доходы» отчёта о прибылях и убытках (ниже EBITDA), в расчёт НДС и налога на прибыль и в баланс.

Суммы в этом разделе не индексируются — они вводятся в номинальном выражении, с учётом ожидаемого роста цен.

Суммы, облагаемые НДС

Назначение. Доход, с которого начисляется НДС по стандартной ставке: аренда, услуги, продажа материалов.

Что ввести.

Что рассчитывается. «начисленный НДС» — по стандартной ставке с листа «Параметры»; «суммы с учетом НДС».

Где отражается. Доход — в итоге «Прочие доходы, без НДС» и в строке «Прочие доходы» отчёта о прибылях и убытках; НДС — в итоге «НДС начисленный» и в расчёте НДС.

Суммы, не облагаемые НДС

Назначение. Доход без НДС, но облагаемый налогом на прибыль: проценты, штрафы в пользу компании, доходы по необлагаемым операциям.

Что ввести.

Где отражается. Доход — в итоге «Прочие доходы, без НДС» и в отчёте о прибылях и убытках.

Суммы, без НДС и налога на прибыль

Назначение. Поступления, которые не облагаются ни НДС, ни налогом на прибыль: целевые субсидии, гранты, возмещения.

Что ввести.

Где отражается. Сумма — в итоге «Прочие доходы, без НДС» и в отчёте о прибылях и убытках, а также в итоге «Доходы, не облагаемые налогом на прибыль», по которому она исключается из налогооблагаемой прибыли.

Процент от заданной базы

Назначение. Доход, пропорциональный какому-то показателю модели: процент от выручки, от стоимости активов, от остатка денег. База задаётся ссылкой на нужную строку.

Что ввести.

Что рассчитывается. «суммы по периодам» — база, умноженная на процент.

Где отражается. Доход — в итоге «Прочие доходы, без НДС» и в отчёте о прибылях и убытках. НДС не начисляется.

Платежи с настройкой признания в учете

Назначение. Доход, у которого момент оплаты и момент признания в отчёте о прибылях и убытках расходятся: авансы, оплата после оказания услуги, доход, растянутый по договору. Разница между оплатой и признанием образует дебиторскую или кредиторскую задолженность.

Что ввести.

Что рассчитывается. «начисленный НДС» — от поступления по ставке статьи; «дебиторская задолженность» — превышение признанного дохода над полученными деньгами нарастающим итогом; «кредиторская задолженность» — превышение полученных денег над признанным доходом.

Где отражается. Признанный доход — в итоге «Прочие доходы, без НДС» и в отчёте о прибылях и убытках; поступление денег — в отчёте о движении денежных средств через изменение задолженности; НДС — в итоге «НДС начисленный»; задолженность — в итогах «Дебиторская задолженность» и «Кредиторская задолженность» и в балансе.

Особенности. Итоговые суммы оплаты и признания за весь срок должны совпадать, иначе в балансе останется незакрытая задолженность.

Прочие расходы

Раздел для расходов вне основной деятельности: благотворительность, штрафы, разовые платежи, расходы, пропорциональные какому-либо показателю. Итоги раздела — «Прочие расходы, без НДС», «НДС начисленный», «Расходы, выплачиваемые из чистой прибыли» — попадают в строку «Прочие расходы» отчёта о прибылях и убытках (ниже EBITDA), в расчёт НДС и налога на прибыль. Суммы не индексируются.

Форматы «Суммы, облагаемые НДС», «Суммы, не облагаемые НДС» и «Процент от заданной базы» устроены так же, как одноимённые форматы раздела «Прочие доходы»; результат попадает в итог «Прочие расходы, без НДС».

Суммы, без НДС, из чистой прибыли

Назначение. Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль: благотворительные взносы, штрафы и пени в бюджет, представительские сверх норм.

Что ввести.

Где отражается. Сумма — в итоге «Прочие расходы, без НДС» и в отчёте о прибылях и убытках, а также в итоге «Расходы, выплачиваемые из чистой прибыли», по которому она прибавляется обратно к налогооблагаемой прибыли.

Финансовые вложения

Раздел для размещения свободных денег и финансовых инвестиций: депозиты, краткосрочные и долгосрочные вложения, а в шаблонах с историей — вложения, уже стоящие на балансе. Итоги раздела — «Прирост вложений», «Уменьшение вложений», «Краткосрочные финансовые вложения», «Долгосрочные финансовые вложения», «Проценты к получению» и две строки из начального баланса — попадают в отчёт о движении денежных средств (строка «Инвестиции в финансовые активы»), в баланс и в строку «Проценты к получению» отчёта о прибылях и убытках.

Суммы вводятся в номинальном выражении и не индексируются.

Банковский депозит

Назначение. Депозит с известной ставкой: размещение и изъятие средств задаются по периодам, проценты модель считает сама.

Что ввести.

Что рассчитывается. «сумма вклада» — остаток депозита на конец периода с учётом размещений и снятий; «процентный доход» — остаток, умноженный на ставку, приведённую к длине периода.

Где отражается. Размещения и снятия — в итогах «Прирост вложений» и «Уменьшение вложений» и в отчёте о движении денежных средств; остаток — в итоге «Краткосрочные финансовые вложения» и в балансе; проценты — в итоге «Проценты к получению» и в отчёте о прибылях и убытках.

Особенности. Проценты начисляются на остаток конца периода, то есть размещённая в периоде сумма приносит доход уже в этом периоде. Проценты поступают деньгами, а не капитализируются на депозите; чтобы реинвестировать их, добавьте сумму процентов к приросту вложения своей формулой.

Краткосрочная финансовая инвестиция

Назначение. Вложение сроком до года с доходом, который задаётся вручную: ценные бумаги, займы выданные, когда доход не сводится к процентной ставке.

Что ввести.

Что рассчитывается. «балансовая сумма инвестиции» — остаток на конец периода.

Где отражается. Как у формата «Банковский депозит»; остаток — в итоге «Краткосрочные финансовые вложения».

Долгосрочная финансовая инвестиция

Устройство формата то же, что у формата «Краткосрочная финансовая инвестиция»; остаток попадает в итог «Долгосрочные финансовые вложения» и в соответствующую строку баланса.

Краткосрочные вложения из начального баланса

Название статьи по умолчанию берётся из формата.

Назначение. Краткосрочные финансовые вложения, стоящие в начальном балансе на листе «История»: статья принимает их сумму и позволяет задать дальнейшие изменения и доход.

Что ввести. Строки «прирост вложения», «уменьшение вложения» и «доход от инвестиции» — как у формата «Краткосрочная финансовая инвестиция».

Что рассчитывается. «балансовая сумма инвестиции» — в колонке константы сумма из начального баланса; по периодам — остаток с учётом приростов и уменьшений.

Где отражается. Как у формата «Краткосрочная финансовая инвестиция»; кроме того, начальная сумма — в итоге «Краткосрочные вложения», по которому она исключается из «Прогноза начального баланса» на листе «История».

Долгосрочные вложения из начального баланса

Название статьи по умолчанию берётся из формата.

Устройство формата то же, что у формата «Краткосрочные вложения из начального баланса»; сумма берётся из строки «Долгосрочные финансовые вложения» начального баланса, остаток попадает в итог «Долгосрочные финансовые вложения», начальная сумма — в итог «Долгосрочные вложения».

Проценты на остаток денег на счете

Название статьи по умолчанию берётся из формата.

Назначение. Доход от остатка денежных средств на расчётном счёте: модель берёт остаток на начало периода из отчёта о движении денежных средств и начисляет на него проценты.

Что ввести.

Что рассчитывается. «остаток средств на счете на начало периода» — из отчёта о движении денежных средств; «процентный доход» — остаток, умноженный на ставку, приведённую к длине периода; при отрицательном остатке доход равен нулю.

Где отражается. Проценты — в итоге «Проценты к получению» и в отчёте о прибылях и убытках.

Особенности. В разделе достаточно одной такой статьи.

Собственный капитал

Раздел для средств акционеров: вкладов в капитал и займов от акционеров. Итоги раздела — «Поступления собственного капитала», «Акционерный капитал», «Выплата дивидендов», «Поступления акционерных займов», «Возврат акционерных займов», «Задолженность по акционерным займам», «Проценты по акционерным займам» — попадают в отчёт о движении денежных средств, в баланс и в строку «Проценты к уплате» отчёта о прибылях и убытках. Суммы не индексируются.

Вклад в акционерный капитал

Название статьи по умолчанию берётся из формата.

Назначение. Взносы акционера в капитал и дивиденды ему. Для нескольких акционеров с разными графиками добавьте несколько статей и назовите их по участникам.

Что ввести.

Что рассчитывается. «накопленный вклад акционера» — сумма взносов нарастающим итогом.

Где отражается. Взносы — в итоге «Поступления собственного капитала» и в отчёте о движении денежных средств; накопленный вклад — в итоге «Акционерный капитал» и в балансе; дивиденды — в итоге «Выплата дивидендов», в отчёте о движении денежных средств и в уменьшении нераспределённой прибыли.

Особенности. Модель не проверяет, хватает ли прибыли на дивиденды; за этим следит контрольный флаг положительного остатка денежных средств и расчёт нераспределённой прибыли в балансе.

Акционерный заем

Название статьи по умолчанию берётся из формата.

Назначение. Заём от акционера: поступления и возврат по графику, проценты по ставке. В отчётах учитывается как долгосрочный долг.

Что ввести.

Что рассчитывается. «задолженность по займу» — остаток на конец периода; «проценты» — остаток, умноженный на ставку, приведённую к длине периода.

Где отражается. Поступления и выплаты — в итогах «Поступления акционерных займов» и «Возврат акционерных займов» и в отчёте о движении денежных средств (вместе с кредитами); задолженность — в итоге «Задолженность по акционерным займам» и в балансе среди долгосрочных кредитов; проценты — в итоге «Проценты по акционерным займам» и в строке «Проценты к уплате».

Кредиты

Раздел для заёмного финансирования: банковских кредитов, займов, облигаций. Итоги раздела — «Поступления кредитов», «Выплаты основного долга», «Проценты начисленные», «Долгосрочные кредиты на конец периода», «Краткосрочные кредиты на конец периода», «Комиссии», «Капитализация процентов», «Прибыль (убыток) от курсовых разниц», строки процентов, отнесённых на инвестиции, и два начальных долга — попадают в отчёт о движении денежных средств, в баланс, в строку «Проценты к уплате» отчёта о прибылях и убытках и в показатели долга на листе «Анализ». Суммы не индексируются.

Статьи этого раздела — объект команды «Автоподбор кредита» (глава «Автоподбор кредита»): она подбирает поступления и выплаты по статье под заданные условия, так что график можно не вводить вручную.

Простой долгосрочный кредит

Назначение. Основной формат кредита: поступления и возврат по графику, проценты по ставке, которая может меняться по периодам.

Что ввести.

Что рассчитывается. «задолженность по кредиту» — остаток на конец периода; «проценты» — остаток, умноженный на ставку периода, приведённую к длине периода.

Где отражается. Поступления и выплаты — в итогах «Поступления кредитов» и «Выплаты основного долга» и в отчёте о движении денежных средств; задолженность — в итоге «Долгосрочные кредиты на конец периода» и в балансе; проценты — в итоге «Проценты начисленные» и в строке «Проценты к уплате».

Особенности. Проценты начисляются на остаток конца периода, то есть полученная в периоде сумма обслуживается уже в этом периоде. Проценты выплачиваются в периоде начисления; отсрочка выплаты процентов, комиссии и капитализация — в формате «Долгосрочный кредит | подробно».

Простой краткосрочный кредит

Устройство формата то же, что у формата «Простой долгосрочный кредит»; задолженность попадает в итог «Краткосрочные кредиты на конец периода» и в строку краткосрочных кредитов баланса. Подходит для овердрафтов и кредитов на пополнение оборотных средств.

Долгосрочный кредит | подробно

Назначение. Кредит с особыми условиями: комиссии банка, отсрочка выплаты процентов с их капитализацией, отнесение процентов инвестиционного периода на стоимость основных средств.

Что ввести. Строки «годовая процентная ставка», «поступления» и «выплаты» — как в формате «Простой долгосрочный кредит»; дополнительно:

Что рассчитывается. «проценты начисленные» — по остатку долга с учётом капитализированных процентов; «капитализация процентов» — проценты периодов до начала выплаты, которые увеличивают долг; «задолженность с учетом капитализации процентов»; «проценты, отнесенные на незавершенные инвестиции» — при включённом отнесении, до периода ввода; «проценты, отнесенные на основные средства» — перевод накопленной суммы в периоде ввода; далее амортизация и остаточная стоимость этой суммы.

Где отражается. Как у формата «Простой долгосрочный кредит»; кроме того, комиссии — в итоге «Комиссии» и в процентах к уплате; капитализация — в итоге «Капитализация процентов» (как неденежное начисление); проценты на инвестиции — в итогах «Проценты, отнесенные на незавершенные инвестиции», «Незавершенные инвестиции в балансе», «Остаточная стоимость процентов в основных средствах», «Амортизация» и далее в балансе и отчёте о прибылях и убытках вместо процентов к уплате.

Особенности. Капитализация и отнесение на основные средства независимы: можно включить одно, другое или оба.

Долгосрочный кредит в иностранной валюте

Назначение. Кредит, номинированный в одной из дополнительных валют с листа «Параметры»: суммы вводятся в валюте кредита, модель пересчитывает их по курсу и считает курсовые разницы.

Что ввести.

Что рассчитывается. «задолженность по кредиту» и «проценты» — в валюте кредита; «суммы в основной валюте:» — поступления, выплаты, задолженность и проценты, пересчитанные по курсу периода; «прибыль от курсовых разниц» — изменение задолженности в основной валюте, не объяснённое поступлениями и выплатами.

Где отражается. Суммы в основной валюте — как у формата «Простой долгосрочный кредит»; курсовые разницы — в итоге «Прибыль (убыток) от курсовых разниц» и в прочих доходах или расходах отчёта о прибылях и убытках.

Долгосрочный долг из начального баланса

Название статьи по умолчанию берётся из формата.

Назначение. Кредиты, числящиеся в начальном балансе на листе «История»: статья принимает их сумму и ведёт обслуживание — выплаты и проценты — по заданному графику. Без такой статьи долг из начального баланса учитывается в «Прогнозе начального баланса» без погашения и процентов.

Что ввести. Строки «годовая процентная ставка», «поступления» и «выплаты» — как в формате «Простой долгосрочный кредит».

Что рассчитывается. «задолженность по кредиту» — в колонке константы сумма из строки «Долгосрочные кредиты» начального баланса; в первом периоде она становится начальным остатком, далее — остаток с учётом поступлений и выплат; «проценты» — по остатку.

Где отражается. Как у формата «Простой долгосрочный кредит»; кроме того, начальная сумма — в итоге «Начальный долгосрочный долг, включенный в список», по которому она исключается из «Прогноза начального баланса».

Особенности. Статья принимает всю сумму долгосрочного долга из начального баланса, поэтому в разделе она одна; если старых кредитов несколько, их условия задаются в ней усреднённо, а графики выплат складываются.

Краткосрочный долг из начального баланса

Название статьи по умолчанию берётся из формата.

Устройство формата то же, что у формата «Долгосрочный долг из начального баланса»; сумма берётся из строки «Краткосрочные кредиты» начального баланса, задолженность попадает в итог «Краткосрочные кредиты на конец периода», начальная сумма — в итог «Начальный краткосрочный долг, включенный в список».