8. Описание табличных форм листов объектов

8.8. Таблица «Персонал»

Данная таблица предназначена для формирования величины затрат на оплату труда. Данные расходы не включаются в стоимость строящегося объекта и являются текущими (операционными) затратами.

Работа с таблицей начинается с нажатия кнопки «Изменить». В появившемся диалоговом окне пользователь может:

• выбирать виды категорий персонала для добавляемых затрат на оплату труда: производственный, административный и коммерческий персонал;
• добавлять нужное количество статей затрат на оплату труда внутри каждой категории персонала;
• менять валюту ранее добавленных статей;
• удалять ранее добавленные статьи затрат на персонал;
• при необходимости вставлять дополнительную строку – пустую, с текстом или данными.

При нажатии на кнопку «Добавить…» появляется диалоговое окно, в котором пользователь может:

• выбирать валюту добавляемой статьи затрат на оплату труда;
• выбирать вариант ввода данных о затратах:
  • с детализацией на численность и средний оклад;
  • в денежном выражении за шаг планирования;
  • сдельная оплата труда;
• включать одновременное добавление сразу нескольких статей затрат с одинаковыми параметрами.

Название каждой статьи затрат на персонал может быть введено как в диалоговом окне кнопки «Добавить…», так и непосредственно в таблице «Персонал».

При вводе данных о затратах на персонал с использованием численности и среднего оклада следует:

• ввести численность по соответствующей строке в столбце В;
• ввести средний оклад в столбце В по строке «средний оклад, в месяц».

Численность, введенная пользователем в столбце В, автоматически переносится во все периоды, начиная с периода окончания строительства, заданного пользователем на листе «Объекты» в таблице «Сроки строительства объектов». При необходимости пользователь может скорректировать численность по периодам, вводя значения в ячейки с заливкой.

Средний оклад, заданный пользователем в столбце В, переносится без изменений по периодам планирования при расчетах без учета инфляции либо индексируется на темп изменений цен, введенный на листе «Макро» в таблице «Курсы, инфляция» по строке «Персонал» для основной валюты и по строке «Предполагаемый темп годового роста цен» для второй, третьей, четвертой и пятой валют. При необходимости пользователь может ввести индивидуальные индексы изменения цен для каждой статьи затрат на персонал, раскрыв нажатием на строки детализации расчетов, а также изменить метод индексации, выбранный на листе «Параметры» (в каждом периоде планирования или раз в год в начале года).

Итоговая величина затрат на оплату труда рассчитывается как произведение численности каждого периода на средний месячный оклад, приведенный к длительности шага планирования.

На рассчитанную итоговую величину каждой статьи затрат начисляются взносы в социальные фонды по ставке, заданной пользователем на листе «Макро» в таблице «Параметры налогов».

При планировании затрат на персонал сразу в денежном выражении, без детализации на численность и средний оклад, пользователю необходимо:

• ввести величину затрат за шаг планирования без учета взносов в социальные фонды в столбце В по строке «заработная плата сотрудников за период»;
• при необходимости скорректировать коэффициент расходов для каждого периода планирования, позволяющий изменять величину затрат.

Введенная пользователем в столбце В величина затрат на оплату труда за шаг планирования автоматически переносится во все периоды без изменений при расчетах без учета инфляции либо индексируется на темп изменений цен, введенный на листе «Макро» в таблице «Курсы, инфляция» по строке «Персонал» для основной валюты и по строке «Предполагаемый темп годового роста цен» для второй, третьей, четвертой и пятой валют. При необходимости пользователь может ввести индивидуальные индексы изменения цен для каждой статьи затрат на персонал, раскрыв нажатием на строки детализации расчетов, а также изменить метод индексации, выбранный на листе «Параметры» (в каждом периоде планирования или раз в год в начале года).

По умолчанию коэффициент расходов составляет 100% начиная с периода окончания строительства. Изменяя значения коэффициента расходов, пользователь может моделировать изменение итоговой величины затрат на персонал в нужных периодах. Это изменения, которые не связаны с темпами индексации оплаты труда, а обусловлены иными особенностями деятельности проекта. Например, это может быть постепенный набор персонала по мере развития проекта или его периодически повторяющийся сезонный набор.

Итоговая величина затрат на оплату труда рассчитывается как произведение затрат за период планирования на накопленный индекс инфляции и на коэффициент расходов.

На рассчитанную итоговую величину каждой статьи затрат начисляются взносы в социальные фонды по ставке, заданной пользователем на листе «Макро» в таблице «Параметры налогов».

Для отражения сдельной оплаты труда необходимо:

• ввести базу, к которой применяется сдельная ставка оплаты труда, по периодам планирования;
• в столбце В ввести ставку оплаты труда за единицу базы.

Введенная пользователем в столбце В величина сдельной ставки автоматически переносится во все периоды без изменений при расчетах без учета инфляции либо индексируется на темп изменений цен, введенный на листе «Макро» в таблице «Курсы, инфляция» по строке «Персонал» для основной валюты и по строке «Предполагаемый темп годового роста цен» для второй, третьей, четвертой и пятой валют. При необходимости пользователь может ввести индивидуальные индексы изменения цен для каждой статьи затрат на персонал, раскрыв нажатием на строки детализации расчетов, а также изменить метод индексации, выбранный на листе «Параметры» (в каждом периоде планирования или раз в год в начале года).

По умолчанию все начисленные расходы на оплату труда считаются уплаченными и идут не только в Отчет о прибылях и убытках, но и в Отчет о движении денежных средств. Однако при необходимости пользователь может скорректировать величину выплат – в этом случае в модели автоматически сформируется кредиторская задолженность на сумму начисленных, но не выплаченных затрат. Для ввода сумм выплат пользователю необходимо раскрыть детализацию расчетов под значком у строки «Численность персонала» и по периодам планирования ввести значения в строках «оплата расходов на заработную плату» и «оплата социальных взносов».

В итогах таблицы, помимо введенных затрат объекта, можно увидеть сумму общих затрат, распределенных на данный объект на основании данных листа «Общие».