4. Описание табличных форм листа «Параметры»

4.1. Таблица «Настройка вида таблиц»

Данная таблица предназначена для настройки внешнего вида модели, ее защиты от изменений и удаления при необходимости формул и макросов. Управление параметрами в данной таблице осуществляется при помощи кнопки «Изменить», расположенной в заголовке таблицы. При ее нажатии появляется диалоговое окно, в котором пользователь может:

• управлять отображением листов модели;
• выбирать язык модели (русский, английский);
• устанавливать цветовое оформление таблиц модели;
• устанавливать и снимать защиту формул модели от изменения;
• удалять из модели макросы и формулы.

Пользователь может скрыть ненужные ему листы модели, убирая «галочку» напротив соответствующего листа. Удалять листы модели запрещается, так как это ведет к нарушению работоспособности программы. Пользователь может скрыть следующие листы:

• Общие – лист распределения по объектам общих для них затрат;
• Графики – лист с графиками;
• Риски – лист анализа чувствительности и построения сценариев;
• Бизнес-план – лист подготовки таблиц для их копирования в бизнес-план.

При выборе языка модели все наименования исходного дистрибутива переводятся на выбранный язык. При этом наименования, введенные пользователем, на выбранный язык не переводятся.

Для изменения цветовой схемы модели пользователю следует выбрать закладку «Стили». Цветовое оформление таблиц программы может быть настроено путем выбора из готовых шаблонов либо посредством выбора пользователем собственных цветов. При выборе цветового оформления можно изменять цвета:

• заголовков таблиц модели;
• ячеек для ввода исходных данных.

При установлении защиты модели пользователь не сможет вносить изменения в ячейки, не предназначенные для ввода исходных данных (ячейки без заливки), а также вставлять собственные листы, строки, столбцы средствами Excel. При работе с моделью рекомендуется включать защиту, чтобы избежать возможного случайного изменения формул.

Также пользователь может установить пароль на установление/снятие защиты модели.

Удаление из модели макросов делает невозможным изменение любых настроек модели – ни одна из кнопок модели работать не будет. Данная функция может быть полезна при передаче модели сторонним лицам. При удалении макросов пользователю предлагается сохранить модель под новым именем в целях сохранения первоначальной копии с макросами.

К удалению макросов из модели можно добавить удаление формул, установив «галочку» в соответствующем пункте меню удаления макросов и формул. При этом все формулы модели будут заменены значениями. Соответственно при изменении каких-либо исходных данных пересчета модели производиться не будет.

4.2. Таблица «Дата начала и длительность»

Работа с данной таблицей осуществляться только при помощи кнопки «Изменить». При ее нажатии появляется диалоговое окно, в котором пользователь может:

• задать дату начала проекта;
• выбрать шаг планирования (месяц, квартал или год);
• задать количество периодов планирования (горизонт планирования).

Первый период планирования может иметь длительность меньше, чем выбранный шаг планирования. Такая ситуация может возникнуть, например, при шаге планирования год и начал проекта не с января, а с другого месяца года (неполный год). Все остальные периоды имеют одинаковую длину, равную шагу планирования.

4.3. Таблица «Валюты, учет инфляции»

Работа с данной таблицей начинается с кнопки «Изменить», расположенной в заголовке таблицы. При ее нажатии появляется диалоговое окно, в котором пользователь может:

• выбрать учет или не учет инфляции в расчетах;
• выбрать вариант индексации: в каждом периоде планирования или раз в год в начале года;
• выбрать валюты модели и их размерность (до пяти валют одновременно);
• выбрать валюту отчетов модели.

При выборе «Не учитывать» в отношении инфляции ценовые параметры, вводимые пользователем, не будут индексироваться в последующие периоды на темп инфляции. При этом ставка дисконтирования, заданная пользователем в таблице «Ставки дисконтирования» на листе «Макро», для использования в дальнейшем в расчетах будет автоматически приведена в соответствие методу постоянных цен, то есть будет очищена от инфляционной составляющей, заданной пользователем для валюты отчетов.

При выборе учета инфляции все ценовые параметры будут автоматически индексироваться на темпы инфляции, введенные на листе «Макро». Соответственно ставка дисконтирования, заданная пользователем, очищаться от инфляционной составляющей не будет.

При выборе «Индексировать в начале года» индексация будет происходить раз в год в начале года на годовой темп инфляции. Без выбранной опции индексации раз в год доходы и затраты будут индексироваться в каждом периоде планирования на темп, соответствующий длительности этого периода (квартальный для шага планирования квартал или месячный для шага планирования месяц).

Выбранный флаг варианта индексации отдельно отражается в каждой статье доходов и затрат модели и при необходимости может быть изменен, так ка является редактируемой ячейкой. Например, для отдельных статей может быть задан вариант индексации, отличающийся от выбранного способа на листе «Параметры».

В расчетах модели могут одновременно участвовать до пяти различных валют. При выборе валют из предлагаемого списка следует также в соседнем столбце выбрать размерность валюты (например, рубли, тысячи рублей или миллионы рублей). В основной валюте будут формироваться итоги всех таблиц листов объектов.

Выбранная пользователем валюта отчетности будет участвовать в формировании итоговых отчетных форм.

4.4. Таблица «Налоги»

Работа с данной таблицей осуществляется при помощи кнопки «Изменить». В диалоговом окне пользователь может:

p>

• выбрать налоги, уплачиваемые проектом;
• выбрать способ возврата переплаченного НДС;
• задать количество периодов отсрочки поступления НДС из бюджета в случае варианта «Возврат переплаченных сумм из бюджета».

В модели могут быть автоматически рассчитаны следующие виды налогов:

• налог на добавленную стоимость;
• налог на прибыль;
• социальные взносы (выплаты по обязательному социальному страхованию в социальные фонды);
• налог на имущество;
• налог с оборота (уплачиваемый со всех доходов, формирующих выручку проекта, в частности, при упрощенной системе налогообложения);
• налог с дохода, уменьшенного на расходы (например, при упрощенной системе налогообложения или едином сельскохозяйственном налоге).

Для налога на добавленную стоимость пользователю необходимо выбрать один из возможных вариантов возврата НДС в случае, когда уплаченный от затрат и инвестиций налог больше полученного налога от доходов.

При выборе пользователем зачета НДС при будущих расчетах в модели будет происходить постепенное уменьшение переплаты НДС на сумму, подлежащую уплате в бюджет в каждом периоде. Таким образом, платежи по НДС будут равны нулю, пока долг бюджета по НДС не будет полностью зачтен.

При выборе пользователем способа возврата переплаченных сумм из бюджета в модели возникнет приток денежных средств на всю сумму переплаченного НДС. При этом пользователь может задавать количество периодов отсрочки поступления возврата НДС из бюджета.

4.5. Таблица «Проверки»

В данной таблице отражаются основные параметры, которые свидетельствуют, как правило, о корректности модели:

• Погашение задолженности по кредитам;
• Равенство активов и пассивов баланса;
• Положительный остаток денежных средств в каждом периоде планирования;
• Неотрицательное значение NPV проекта и NPV для акционерного капитала.