6. Описание табличных форм листа «Параметры»
Данный лист содержится в Модели Альт-Инвест (программа «Альт-Инвест») и в Модели компания+проект (программа «Альт-Инвест Сумм»).
6.1. Таблица «Настройка вида таблиц»
Данная таблица предназначена для настройки внешнего вида модели, добавления листов пользователя, защиты модели от изменений и удаления при необходимости формул и макросов.
Пользователь может при помощи кнопки «Листы» добавить в модель собственные дополнительные листы. При этом есть опция: добавить пустой лист или лист с сохранением структуры столбцов в типовых листах модели – лист с такими же периодами планирования, как на других листах модели.
При добавлении листа пользователя с периодами планирования по структуре лист будет содержать такие же столбцы, как другие листы модели.
Управление параметрами модели осуществляется при помощи кнопки «Изменить», расположенной в заголовке таблицы. При ее нажатии появляется диалоговое окно, в котором пользователь может:
- управлять отображением листов модели;
- выбирать язык модели (русский, английский);
- устанавливать цветовое оформление модели через стили;
- устанавливать и снимать защиту формул модели от изменения;
- удалять из модели макросы и формулы.
Пользователь может скрыть ненужные ему листы модели, убирая «галочку» напротив соответствующего листа. Удалять листы модели средствами Excel запрещается, так как это ведет к нарушению работоспособности программы.
При выборе языка модели все наименования исходного дистрибутива переводятся на выбранный язык. При этом наименования, введенные пользователем, на выбранный язык не переводятся.
Для изменения цветовой схемы модели пользователю следует выбрать закладку «Стили». Цветовое оформление таблиц программы может быть настроено путем выбора из готовых шаблонов либо посредством выбора пользователем собственных цветов. При выборе цветового оформления можно изменять цвета:
- заголовков таблиц модели;
- ячеек для ввода исходных данных;
- заголовков таблиц в периоды инвестиционной стадии проекта.
При установлении защиты модели пользователь не сможет вносить изменения в ячейки, не предназначенные для ввода исходных данных (ячейки без заливки), а также вставлять строки, столбцы средствами Excel. При работе с моделью рекомендуется включать защиту, чтобы избежать возможного случайного изменения формул.
Также при включении защиты пользователь может установить пароль на отключение этой защиты.
Удаление из модели макросов делает невозможным изменение любых настроек модели – все кнопки автоматизации будут удалены. Данная функция может быть полезна при передаче модели сторонним лицам. При удалении макросов пользователю предлагается сохранить модель под новым именем в целях сохранения первоначальной копии с макросами.
К удалению макросов из модели можно добавить удаление формул, установив «галочку» в соответствующем пункте. При этом все формулы модели будут заменены значениями. Соответственно при изменении каких-либо исходных данных пересчета модели производиться не будет.
6.2. Таблица «Дата начала и длительность»
Работа с данной таблицей осуществляться только при помощи кнопки «Изменить». При ее нажатии появляется диалоговое окно, в котором пользователь может:
- задать дату начала модели проекта или компании;
- выбрать шаг планирования (месяц, квартал или год);
- задать количество периодов планирования (горизонт планирования);
- задать длительность инвестиционной стадии проекта.
Первый период планирования может иметь длительность меньше, чем выбранный шаг планирования. Такая ситуация может возникнуть, например, при шаге планирования год и начале проекта не с января, а с другого месяца года (неполный год). Все остальные периоды имеют одинаковую длину, равную шагу планирования.
Выбранная длительность периода (шаг) планирования в последующем при помощи опции формирования таблиц на листе Бизнес-план может быть укрупнена: месяцы можно объединить в кварталы, а кварталы – в годы.
Длительность инвестиционной фазы должна отражать количество периодов планирования, требующихся для запуска производства. Правильно выставленная инвестиционная фаза помогает при вводе данных: после этого периода программа будет предлагать поставить доходы, операционные затраты и ввести активы в эксплуатацию. Для моделей текущей деятельности компании данный параметр равен нулю.
В случае наличия нескольких инвестиционных стадий может быть выставлена длительность любой из них – данный параметр влияет на предположения о начале получения доходов, начале операционных затрат и вводе активов, однако всё это является исходными данными и может быть отредактировано пользователем.
6.3. Таблица «Валюты, учет инфляции»
Работа с данной таблицей производится только при помощи кнопки «Изменить», расположенной в заголовке таблицы. При ее нажатии появляется диалоговое окно, в котором пользователь может:
- выбрать, будет ли учитываться инфляция в расчетах;
- менять принцип индексации с индексации в каждом периоде планирования на индексацию один раз в год;
- выбрать валюты модели и их размерность (до пяти валют одновременно);
- выбрать валюту отчетов модели.
При выборе «Не учитывать (постоянные цены)» ценовые параметры, вводимые пользователем по доходам и расходам, не будут индексироваться в последующие периоды на темп инфляции. При этом ставка дисконтирования, заданная пользователем в таблице «Ставки дисконтирования», для использования в дальнейшем в расчетах будет автоматически приведена в соответствие методу постоянных цен, то есть будет очищена от инфляционной составляющей, заданной пользователем для валюты отчетов.
При выборе «Учитывать (цены будут расти с инфляцией)» все ценовые параметры по доходам и расходам модели в последующие периоды будут автоматически индексироваться на темпы инфляции, введенные на листе «Макро». Соответственно ставка дисконтирования, заданная пользователем, очищаться от инфляционной составляющей не будет.
При выборе «Индексировать в начале года» индексация будет происходить раз в год в начале года на годовой темп инфляции. Без выбранной опции индексации раз в год доходы и затраты будут индексироваться в каждом периоде планирования на темп, соответствующий длительности этого периода (квартальный для шага планирования квартал или месячный для шага планирования месяц).
Выбранный флаг варианта индексации отдельно отражается в каждой статье доходов и затрат модели и при необходимости может быть изменен, так ка является редактируемой ячейкой. Например, для отдельных статей может быть задан вариант индексации, отличающийся от выбранного способа на листе «Параметры».
В расчетах модели могут одновременно участвовать до пяти различных валют. При выборе валют из предлагаемого списка следует также в соседнем столбце выбрать размерность валюты (например, рубли, тысячи рублей или миллионы рублей). В основной валюте будут формироваться итоги всех таблиц листа «Данные».
Выбранная пользователем валюта отчетности будет участвовать в формировании итоговых таблиц на листах «Отчеты» («Отчеты-К», «Отчеты-П») и «Анализ» («Анализ-К», «Анализ-П»).
6.4. Таблица «Налоги»
Работа с данной таблицей осуществляется при помощи кнопки «Изменить». В диалоговом окне пользователь может:
- выбрать налоги, уплачиваемые проектом;
- выбрать способ возврата переплаченного НДС;
- задать количество периодов отсрочки поступления НДС из бюджета в случае варианта «Возврат переплаченных сумм из бюджета».
В модели могут быть автоматически рассчитаны следующие виды налогов:
- налог на добавленную стоимость;
- налог на прибыль;
- социальные взносы (выплаты по обязательному социальному страхованию в социальные фонды);
- налог на имущество;
- налог с оборота (уплачиваемый со всех доходов, формирующих выручку проекта, в частности, при упрощенной системе налогообложения);
- налог с дохода, уменьшенного на расходы (например, при упрощенной системе налогообложения или едином сельскохозяйственном налоге).
Все остальные налоги могут быть добавлены пользователем самостоятельно на листе «План» в таблице «Налоговые платежи» при помощи кнопки «Изменить».
Для налога на добавленную стоимость пользователю необходимо выбрать один из возможных вариантов возврата НДС в случае, когда уплаченный от затрат и инвестиций налог больше полученного налога от доходов.
При выборе пользователем зачета НДС при будущих расчетах в модели будет происходить постепенное уменьшение переплаты НДС на сумму, подлежащую уплате в бюджет в каждом периоде. Таким образом, платежи по НДС будут равны нулю, пока долг бюджета по НДС не будет полностью зачтен.
При выборе пользователем способа возврата переплаченных сумм из бюджета в модели возникнет приток денежных средств на всю сумму переплаченного НДС. При этом пользователь может задавать количество периодов отсрочки поступления возврата НДС из бюджета.
6.5. Таблица «Проверки»
В данной таблице отражаются основные параметры, которые свидетельствуют, как правило, о корректности модели:
- Погашение задолженности по кредитам;
- Равенство активов и пассивов баланса;
- Положительный остаток денежных средств в каждом периоде планирования;
- Неотрицательное значение NPV проекта и NPV для акционерного капитала.
