9.8. Таблица «Финансовые вложения»

Данная таблица предназначена для ввода данных о планируемых финансовых вложениях. Как правило, план финансовых вложений характерен для прогноза текущей деятельности компаний, а не инвестиционных проектов. Это могут быть приобретение долей в других компаниях, вложение средств в ценные бумаги и на депозиты.

Финансовые вложения в виде предоставления займов планируются в таблице «Предоставленные займы».

Работа с таблицей начинается с кнопки «Изменить», в диалоговом окне которой пользователь может добавлять позиции финансовых вложений или удалять ранее добавленные статьи. Перед добавлением позиции следует выбрать нужную закладку с видом финансовых вложений: долгосрочные или краткосрочные.

Для планирования финансовых вложений пользователю следует ввести:

• суммы оттока денежных средств на приобретение финансовых вложений по строке «увеличение финансовых вложений»;
• суммы возврата финансовых вложений по их балансовой стоимости по строке «снижение финансовых вложений (возврат)»;
• годовую процентную ставку доходности от финансовых вложений или суммы дохода в денежном выражении по периодам планирования (строка «доход»).

Суммы, вводимые по строке «увеличение финансовых вложений», формируют отток денежных средств и балансовую стоимость финансовых вложений.

Суммы, вводимые по строке «снижение финансовых вложений (возврат)», списывают с баланса финансовые вложения, поэтому их величина не может превышать сумм по строке «увеличение финансовых вложений». При получении денежных средств от реализации финансовых вложений в сумме, отличной от их балансовой стоимости, разница должна быть отражена пользователем по строке «доход» со знаком «плюс» при прибыли и со знаком «минус» при убытке.