9.11. Таблица «Налоговые платежи»
В данной таблице пользователь может добавлять прочие налоги (например, на добычу полезных ископаемых, транспортный налог, земельный налог). Добавление налогов производится при помощи кнопки «Изменить», расположенной в заголовке таблицы. При ее нажатии в диалоговом окне пользователь может вводить новые налоги, удалять ранее добавленные, а также редактировать валюту ранее добавленных налогов и при необходимости вставлять разделитель – пустую строку или строку с текстом.
Для добавления дополнительных налогов следует нажать на кнопку «Добавить…» и в появившемся диалоговом окне выбрать:
- валюту добавляемого налога;
- вид облагаемой базы – натуральные единицы или стоимостная оценка.
После добавления налога пользователю необходимо ввести в таблице:
- величину облагаемой базы в натуральном или денежном выражении;
- ставку налога за период планирования в процентах от стоимостной базы или в денежном выражении на натуральную единицу базы;
- суммы налога по периодам планирования в случае, если расчет налога имеет более сложный алгоритм и выполнен пользователем самостоятельно.
По умолчанию все суммы дополнительных налогов считаются уплаченными в том же периоде планирования. При необходимости пользователь может ввести задолженность по налогу на конец каждого периода планирования, раскрыв детализацию расчетов под значком 
. Суммы введенной задолженности будут уменьшать платежи налога.
Также в данной таблице автоматически рассчитываются суммы основных налогов.
Для корректировки начисленных налогов до их уплаты пользователю необходимо ввести периоды уплаты всех налогов для расчета задолженности по налогам через период оборота либо ввести величину задолженности вручную. На величину прироста задолженности по налогу уменьшается платеж налога в Отчете о движении денежных средств.
Пример
Ежемесячная сумма начисленного налога составляет 100 тыс. руб. Налог уплачивается раз в год. Модель построена помесячно. Для корректного формирования задолженности по налогу необходимо ввести вручную величину задолженности на конец каждого месяца. В первом месяце она составит 100 тыс. руб., во втором – 200 тыс. руб., в третьем – 300 тыс. руб. и т.д. до двенадцатого месяца включительно. Это будет означать, что начисленные суммы налога каждый месяц прибавляются к задолженности, так как срок выплаты еще не наступил. После выплаты налога в первый месяц следующего года задолженность составит 0, если не начислен новый налог за текущий месяц, или 100 тыс., если начислен новый налог за текущий месяц.
В строках, скрытых в детализации расчетов под значком , пользователь при необходимости может:
- ввести величину убытков на начало планирования, подлежащих списанию при расчете налога на прибыль;
- ввести процент от облагаемой прибыли, в пределах которого могут списываться убытки предыдущих лет;
- вносить суммы зачета НДС, Отраженного в активах таблицы «Стартовый баланс» листа «Старт» («Старт-К», «Старт-П»);
- вводить стоимость льготного имущества, не облагаемого налогом на имущество;
- вводить величину доходов, не облагаемых налогом на прибыль (льготы).
В блоке расчета налога на прибыль пользователь может ввести величину убытков предыдущих периодов, которые на начало планирования еще не были списаны в уменьшение облагаемой базы по налогу на прибыль. Данная величина вводится в первом периоде планирования по строке «убытки предыдущих периодов» со знаком «минус».
Также пользователь может задать процент от облагаемой прибыли, ограничивающий списание убытков предыдущих лет.
