8. Описание табличных форм листов «Старт», «Старт-К», «Старт-П»

Листы «Старт» (Модель Альт-Инвест) и листы «Старт-К» и «Старт-П» (Модель компания+проект) содержат одинаковый набор таблиц и предназначены для планирования существующих активов и обязательств по компании или проекту.

Приставка к названию таблицы «К:» означает принадлежность к плану по компании. Приставка к названию таблицы «П:» означает принадлежность к плану по проекту.

8.1. Таблица «Стартовый баланс»

Таблица «Стартовый баланс» отражает стоимость активов и обязательств, имеющихся у компании или проекта на момент начала планирования. Соответственно данная таблица заполняется пользователем в следующих случаях:

  • при прогнозировании текущей деятельности компании (не инвестиционного проекта);
  • при необходимости отразить в модели проекта ранее привлеченные для этого проекта кредиты.

Также данная таблица может быть заполнена для проектов, в которых на момент составления модели имеются уже оплаченные инвестиционные расходы, профинансированные за счет собственных средств. Однако, в отличие от предыдущих двух ситуаций, в данном случае заполнение таблицы «Стартовый баланс» не является обязательным, так как ранее оплаченные за счет собственных средств затраты могут быть отражены на листе «План» («План-П») в таблице «Инвестиции» — по строке «Ранее осуществленные инвестиции».

На основании введенного стартового баланса рассчитывается стоимость чистых активов, которая при необходимости может быть скорректирована пользователем до размера ее рыночной оценки. Стоимость чистых активов будет учтена при расчете показателей эффективности в том случае, если на листе «Анализ» в таблице эффективности выбрана опция «Учитывать рыночную стоимость начальных активов».

Все данные таблицы вводятся пользователем в валюте, выбранной им как основная валюта модели.

8.2. Таблица «Существующие основные средства»

Данная таблица отражает стоимость следующих внеоборотных активов, имеющихся на начало планирования:

  • незавершенные капитальные вложения;
  • балансовая стоимость основных средств:
    • земельные участки;
    • здания и сооружения;
    • оборудование и прочие активы;
    • нематериальные активы.

    Все суммы указанных активов автоматически переносятся из данных, введенных пользователем в таблице «Стартовый баланс».

    Пользователю необходимо для незавершенных капитальных вложений ввести график их постановки на баланс (ввода в эксплуатацию) по видам групп активов (здания и сооружения, оборудование и прочие активы и нематериальные активы), а для стоящих на балансе активов задать средние сроки их амортизации.

    Существующие основные средства

    При отражении графика постановки активов на баланс (ввода в эксплуатацию) необходимо следить за тем, чтобы общая стоимость введенных в эксплуатацию активов не превышала стоимость незавершенных капитальных вложений, указанную в таблице «Стартовый баланс».

    Суммы, введенные пользователем как график постановки на баланс, автоматически будут добавлены к стоимости стоящих на балансе активов и далее будут амортизироваться в течение указанного для данной группы активов срока амортизации.

    Кроме ввода незавершенных инвестиций в эксплуатацию и амортизации существующих основных средств, пользователь может отразить продажу основных средств из стартового баланса. Для этого необходимо раскрыть значок Кнопка и в строках с заливкой ввести:

    • Выручку от продажи актива;
    • Балансовую стоимость проданного актива
    • Ставку НДС к выручке (при ее отличии от ставки на листе «Макро»).

    На основании введенных пользователем данных программа автоматически рассчитает прибыль (убыток) от продажи актива и спишет его с баланса.

    Существующие основные средства

    8.3. Таблица «Существующие финансовые вложения»

    В данную таблицу автоматически из таблицы «Стартовый баланс» переносится стоимость долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений.

    Пользователь может отразить снижение финансовых вложений (их возврат) по строке «возврат финансовых вложений». При этом общая сумма возврата финансовых вложений не может быть больше их стоимости в таблице «Стартовый баланс».

    Любые дополнительные доходы, возникающие от финансовых вложений, могут быть спланированы пользователем на листе «План» («План-К», «План-П») в таблице «Прочие доходы и расходы».

    8.4. Таблица «Существующие кредиты»

    В данную таблицу автоматически переносятся суммы долгосрочных и краткосрочных кредитов, имеющихся на начало планирования и введенных пользователем в таблицу «Стартовый баланс». Они отражаются по строкам «Прочие долгосрочные кредиты» и «Прочие краткосрочные кредиты». Такие кредиты не создают затрат на их обслуживание и погашение.

    Для планирования движения денежных средств, связанного с существующими кредитами, пользователю необходимо добавить их при помощи кнопки «Изменить».

    Пользователь может детализировать суммы кредитов по их видам и моделировать уплату процентов по ним, погашение имеющейся задолженности, а также привлечение новых траншей по существующим кредитам.

    Ранее добавленные кредиты можно удалить при помощи кнопки «Удалить…». Удаление кредитов при помощи средств Excel (простым удалением строк) недопустимо, так как ведет к нарушению алгоритмов расчетов модели.

    Кнопка «Разделитель» позволяет вставить строку между добавляемыми кредитами (пустую или с текстовым подзаголовком).

    Кнопка «Изменить…» позволяет поменять валюту ранее добавленного кредита. При этом данные, вводимые пользователем, автоматически не пересчитываются и подлежат новому вводу в новой валюте.

    Существующие кредиты

    При добавлении существующих кредитов, детализирующих имеющуюся в стартовом балансе задолженность, пользователю необходимо указать валюту каждого добавляемого кредита.

    Пользователь может добавлять не по одному кредиту, а сразу несколько – для этого следует поставить «галочку» у пункта «массовое добавление» и ввести нужное количество добавляемых кредитов.

    Существующие кредиты

    Для добавленных кредитов в таблице пользователю необходимо ввести:

    • сумму задолженности по данному кредиту, имеющуюся на начало планирования (столбик В);
    • ставку процентов по данному кредиту;
    • график погашения кредита по периодам планирования;
    • график привлечения новых сумм кредита по периодам планирования.

    Сумма задолженности по детализируемому кредиту на начало планирования вводится пользователем по соответствующей строке в столбце B.

    При детализации существующих кредитов необходимо следить за тем, чтобы общая сумма детализированных долгосрочных и краткосрочных кредитов не превышала суммы, введенные по долгосрочным и краткосрочным кредитам в таблице «Стартовый баланс».

    Ставка процентов по кредиту вводится всегда в годовом выражении независимо от длительности шага планирования. Величину процентной ставки пользователь может ввести в ячейку с заливкой столбика В. При этом указанное значение будет автоматически проставлено по всем прогнозным периодам. При необходимости пользователь может менять значение процентной ставки по периодам.

    На основании введенной процентной ставки программа рассчитывает величину начисленных в каждом периоде процентов. По умолчанию выплата процентов равна их начислению, одна при необходимости пользователь может ввести свой график выплаты процентов, учитывающий отсрочку. Для этого следует раскрыть строку «выплаченные проценты» нажав на значок Кнопка слева от строки «начисленные проценты» и в появившейся строке ввести суммы выплаченных процентов. Проценты, которые начислены, но не выплачены, автоматически увеличат сумму задолженности по данному кредиту.

    При вводе графика погашения по кредиту пользователю необходимо следить за тем, чтобы введенные суммы погашения не превышали задолженность по данному кредиту, отражаемую по строке «задолженность по кредиту».

    При внесении пользователем графика выплаты процентов, отличного от графика их начисления, задолженность по кредитам увеличивается на сумму невыплаченных процентов. Соответственно, график погашения кредита, вводимый пользователем, должен в этом случае учитывать погашение невыплаченных процентов.

    Существующие кредиты